Заниматься творчеством — одно, а зарабатывать на нем легально и стабильно — совсем другое. Музыканты, актеры, диджеи, художники часто сталкиваются с реальностью: с гонорарами «в конверте», отсутствием договоров, проблемами с авторскими правами. И пока все хорошо, нет надобности что-то менять. Но потом внезапно блокируется карта, приходят вопросы из налоговой или заказчик исчезает без оплаты. Чтобы этого избежать, нужно знать хотя бы базовые налоговые законы и принципы. Обо всем этом — в статье.

Зачем артисту разбираться в налогах и авторских правах

Налоговая не делает скидок за харизму. Даже если вы поете на свадьбах или рисуете на заказ, все это считается доходом — и подлежит налогообложению. Игнорировать статус — значит работать на свой страх и риск.

Например, даже если актер работает без договора и получает оплату наличными — налоговая рано или поздно все равно об этом узнает от организаторов. А далее пойдут штрафы и пени за неуплату НДФЛ.

Разбираться в законах стоит не только ради спокойствия. Знание своего статуса, прав и возможностей позволяет:

заключать грамотные договоры;
получать оплату без проблем и задержек;
рассчитывать на авторские отчисления.

Варианты налогового статуса: самозанятый, ИП или физлицо

Самый простой путь для творческих профессий — стать самозанятым. Этот режим подходит для тех, кто работает с физлицами или компаниями напрямую.

Самозанятость означает, что:

ставка налога: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами;
нет отчетности и деклараций;
лимит дохода — 2,4 млн рублей в год;
можно принимать оплату через карту или QR.

ИП (на УСН):

подходит, если много расходов, сотрудников или крупных заказов;
есть обязательные взносы в ПФР (минимум 45 тыс. в год);
лимит дохода — 450 млн рублей в год;
можно работать по договорам с компаниями и использовать печать.

Физлицо (без статуса):

можно заключать ГПХ-договор, но работодатель обязан платить НДФЛ и страховые;
можно работать на субподряде, например, в ивент-агентстве, по заключенному договору;
такой подход ограничивает свободу и может вызывать сложности у заказчика.

Допустим, музыкант выступает на мероприятиях и записывает джинглы, работает один. Самозанятость позволяет ему работать с агентствами и получать оплату легально, без лишней бюрократии. А вот с ИП ему пришлось бы делать ежегодные отчисления и платить страховые взносы.

Авторские отчисления: как они начисляются и кто ими управляет

Если вы сочиняете музыку, пишете тексты, рисуете иллюстрации — у вас есть авторское право. Его можно защищать, регистрировать и даже монетизировать.

Кто платит авторские:

Радиостанции, площадки, ТВ, заведения, использующие ваши произведения;
Платформы — например, YouTube, VK, Spotify (если вы там размещаетесь);
Организации по коллективному управлению правами: РАО (музыка), ВОИС (исполнения), РСП (вознаграждение за копии).

Для получения авторского права нужно:

зарегистрироваться в соответствующей организации;
подать заявку на регистрацию произведения;
отслеживать использования (некоторые сервисы делают это автоматически).

Подробнее в статье: Авторское право и защита интеллектуальной собственности: юридические аспекты для артистов

Как работать с заказчиками и не терять доход на налогах

Выступления, съемки, озвучка, написание сценария — все это должно оформляться договором. Без бумаги ни вы, ни заказчик не будете защищены юридически.

Какие есть варианты?

Договор ГПХ — работа или услуга (например, выступление на концерте);
Лицензионный договор — передача прав на использование трека, текста и т.д.;
Агентский договор — если работаете через продюсера или агентство.

Важно заранее проговорить, кто платит налоги, какие права передаются (и на какой срок), какую сумму и когда вы получите.

На что обратить внимание: лайфхаки и подводные камни

Ведите учет доходов, даже если не обязаны сдавать отчетность. Это поможет в случае неожиданной проверки. Для этого наймите бухгалтера — если вы ИП, либо скачайте приложение «Мой налог» — если у вас оформлена самозанятость.
Храните копии договоров и переписку с заказчиком — особенно если работаете онлайн.
Не принимайте оплату на чужие карты — это повышает риск блокировки или подозрений у банка.
Следите за лимитами: самозанятые не могут зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.
Заведите отдельную карту для «творческого» дохода — это упростит учет и покажет заказчикам серьезность вашего подхода к своей деятельности.

Подведем итоги

Зарабатывать на искусстве без головной боли — возможно. Нужно лишь сразу выбрать формат работы, не терять права на свои произведения и не соглашаться на «авось». Самозанятость, грамотно составленные договоры и понимание, как устроены авторские отчисления, дают не только доход, но и уверенность в завтрашнем дне. А когда юридическая сторона в порядке — голова свободна для важных творческих идей.